Wenn Sie als Selbstständiger oder Freiberufler Ihre eigene Existenz aufbauen, ist eine der größten Bedrohungen für die Liquidität der berüchtigte Zahlungsausfall. Offene Forderungen, bei denen die Kunden nicht zahlen, bringen nicht nur die eigene Kalkulation durcheinander, sondern können schnell in die Insolvenz führen. Als Betroffener oder Beobachter dieser wirtschaftlichen Realität ist es essenziell, die gesetzlichen und wirtschaftlichen Insolvenzgründe genau zu kennen. In Deutschland regelt die Insolvenzordnung (InsO) klar, wann ein Unternehmen – egal ob Einzelunternehmer, Freiberufler oder Kapitalgesellschaft – als insolvent gilt.
Die drei gesetzlichen Insolvenzgründe nach der Insolvenzordnung (InsO)
Die gesetzlichen Grundlagen definieren genau drei Szenarien, in denen eine sogenannte Insolvenzreife vorliegt und rechtliches Handeln erforderlich wird:
1. Zahlungsunfähigkeit (§ 17 InsO)
Ein Schuldner ist zahlungsunfähig, wenn er nicht in der Lage ist, die fälligen Zahlungspflichten zu erfüllen. In der Praxis wird Zahlungsunfähigkeit in der Regel dann angenommen, wenn der Schuldner seine Zahlungen eingestellt hat.
2. Drohende Zahlungsunfähigkeit (§ 18 InsO)
Dieser Grund liegt vor, wenn der Schuldner voraussichtlich nicht in der Lage sein wird, die bestehenden Zahlungspflichten im Zeitpunkt der Fälligkeit zu erfüllen.
- Für wen relevant: Ein wichtiges Instrument für Unternehmer und Freiberufler, um frühzeitig zu handeln!
- Die Praxis: Sie wissen bereits, dass ein Großkunde im nächsten Monat insolvent ist und Ihre Rechnung nicht begleichen wird. Sie haben jetzt die Option, aber nicht die Pflicht, Insolvenz anzumelden.
3. Überschuldung (§ 19 InsO)
Eine Überschuldung liegt vor, wenn das Vermögen des Schuldners die bestehenden Verbindlichkeiten nicht mehr deckt. Es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich (sogenannte positive Fortführungsprognose).
- Für wen relevant: Kapitalgesellschaften (GmbH, UG) und haftende Gesellschafter. Bei Einzelunternehmern und Freiberuflern spielt die Überschuldung eine untergeordnete Rolle, da hier das Privat- und Geschäftsvermögen ineinandergreifen.
Wirtschaftliche Auslöser: Warum rutschen Selbstständige in die Pleite?
Die rechtlichen Gründe haben immer auch wirtschaftliche Ursachen. Als Selbstständiger, der auf seinem Geld sitzenbleibt, spürt man das besonders intensiv. Die häufigsten Ursachen für Insolvenzen sind:
- Mangelhaftes Forderungsmanagement: Offene Forderungen und unbezahlte Rechnungen sind Liquiditätskiller. Wer seinen Zahlungsverzug nicht aktiv durch Mahnungen oder Inkasso verfolgt, rutscht schnell in die Zahlungsunfähigkeit.
- Fehlende Liquiditätsplanung: Einnahmen und Ausgaben werden nicht genau prognostiziert. Kommen unerwartete Steuernachzahlungen oder hohe Krankenkassenbeiträge, fehlt das Barvermögen.
- Umsatzrückgänge & Klumpenrisiko: Wenn der Hauptauftraggeber wegbricht und keine neuen Kunden akquiriert werden können, fehlt der Cashflow.
- Persönliche Krisen: Krankheit oder private Schicksalsschläge, die die Arbeitsfähigkeit einschränken, führen schnell zu fehlenden Einnahmen bei gleichzeitig laufenden Fixkosten.
Was ist der Unterschied zwischen Regelinsolvenz und Verbraucherinsolvenz?
Als Selbstständiger oder Freiberufler durchlaufen Sie in Deutschland im Fall der Fälle nicht das Verfahren der Verbraucherinsolvenz. Für Sie ist das Regelinsolvenzverfahren vorgesehen.
- Regelinsolvenz: Sie gilt für alle natürlichen Personen, die eine selbstständige oder freiberufliche wirtschaftliche Tätigkeit ausüben (oder früher ausgeübt haben) und deren Schulden aus dieser Tätigkeit resultieren. Ein wichtiger Vorteil: Der Betrieb kann oft fortgeführt werden, wenn der Insolvenzverwalter die selbstständige Tätigkeit freigibt.
- Verbraucherinsolvenz: Ist für reine Privatpersonen gedacht, die niemals selbstständig waren, oder für ehemals Selbstständige mit überschaubaren Vermögensverhältnissen (weniger als 20 Gläubiger) und keinen Forderungen aus Arbeitsverhältnissen.
Praxistipp für Selbstständige mit offenen Forderungen
Wenn Sie selbst in die bedrohliche Lage geraten, offene Forderungen eintreiben zu müssen, oder Ihre eigene Liquidität wankt, sollten Sie Fristen und Pflichten im Auge behalten. Die Insolvenzordnung sieht strikte Fristen zur Insolvenzantragspflicht vor – insbesondere für juristische Personen (wie die GmbH), bei denen ein Antrag auf Insolvenzeröffnung spätestens drei Wochen nach Eintritt der Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung gestellt werden muss.
Ausführliche und offizielle Informationen sowie weiterführende Beratungsmöglichkeiten für Ihre Krise finden Sie beispielsweise bei der IHK Wiesbaden für das Thema Gläubigerrechte oder den Hilfsangeboten der Verbraucherzentrale Hamburg bei Schulden durch Selbstständigkeit.
Quellenangaben
- Gesetzestext der Insolvenzordnung (InsO) – §§ 16 ff. InsO.
- IHK Wiesbaden – Hinweise für Gläubiger
- Verbraucherzentrale Hamburg – Hilfe bei Insolvenz
- Für-Gründer.de – Ursachen für ein Insolvenzverfahren